合規(guī)審計(jì)是對(duì)組織運(yùn)營(yíng)和程序的正式審查，以確保符合所有適用的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)、法律和法規(guī)。審計(jì)之后通常會(huì)發(fā)布一份報(bào)告，涵蓋整個(gè)審計(jì)過(guò)程中合規(guī)準(zhǔn)備、安全策略、風(fēng)險(xiǎn)管理程序和用戶訪問(wèn)控制的強(qiáng)度。

合規(guī)審計(jì)讓組織清楚地知道他們是否在做他們應(yīng)該做的一切。該報(bào)告填補(bǔ)了合規(guī)方面的任何空白，并就解決問(wèn)題的方法提出了建議。報(bào)告和審計(jì)中的信息會(huì)因組織、是上市公司還是私營(yíng)公司、定期處理的數(shù)據(jù)類型以及是否存儲(chǔ)敏感財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)而異。

組織通常使用審計(jì)管理軟件來(lái)簡(jiǎn)化審計(jì)流程并遵守法規(guī)或內(nèi)部政策。合規(guī)專業(yè)人員和運(yùn)營(yíng)經(jīng)理使用這些工具來(lái)安排審計(jì)并正確分析結(jié)果。

什么是合規(guī)審計(jì)？

合規(guī)審計(jì)的類型

組織可以選擇進(jìn)行不同類型的合規(guī)審計(jì)。類型將取決于公司的行業(yè)。一些常見(jiàn)的合規(guī)審計(jì)類型是：

• HIPAA（1996 年健康保險(xiǎn)流通和責(zé)任法案）：特定于醫(yī)療保健組織，并提供客戶醫(yī)療信息的隱私和安全性。它還包括保護(hù)失業(yè)或換工作的員工的法規(guī)，特別是健康保險(xiǎn)公司、醫(yī)療保健清潔服務(wù)或任何處理敏感健康信息的醫(yī)療保健提供者。如果被發(fā)現(xiàn)不合規(guī)，罰款可能高達(dá)數(shù)百萬(wàn)美元。
• PCI-DSS（2006 年支付卡行業(yè)數(shù)據(jù)安全標(biāo)準(zhǔn)）：指定信用卡行業(yè)組織必須遵循的必要步驟，以確保消費(fèi)者數(shù)據(jù)的適當(dāng)管理和安全。任何處理信用卡支付或傳輸信用卡數(shù)據(jù)的企業(yè)都必須對(duì)其 IT 基礎(chǔ)架構(gòu)進(jìn)行PCI 合規(guī)性審計(jì)，以識(shí)別消費(fèi)者數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。不合規(guī)的證據(jù)可能會(huì)導(dǎo)致高達(dá) 100,000 美元的罰款。 
• SOC 2（系統(tǒng)和組織控制）：專為將客戶數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在云中的服務(wù)提供商設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)安全審計(jì)。其目標(biāo)是通過(guò)確保公司制定嚴(yán)格的政策和程序來(lái)保護(hù)這些信息來(lái)確保客戶數(shù)據(jù)的安全。 
• SOX（2002 年薩班斯-奧克斯利法案）：包括所有上市公司的審計(jì)和財(cái)務(wù)法規(guī)。本次審計(jì)的主要目的是通過(guò)要求上市公司在公司披露中維護(hù)誠(chéng)信和誠(chéng)實(shí)來(lái)保護(hù)投資者。如果違反，將對(duì) CEO 和 CFO 處以罰款。 
• ISO（國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織）：一種信息安全合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，可幫助公司管理資產(chǎn)安全，例如員工或第三方數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)信息和知識(shí)產(chǎn)權(quán)。該審計(jì)涉及包括人員、流程和技術(shù)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。 
• 人力資源：雖然更籠統(tǒng)，但人力資源部門(mén)會(huì)執(zhí)行多種類型的合規(guī)審計(jì)，以確保安全和友好的工作場(chǎng)所。通常，他們促進(jìn)平等和公平的就業(yè)，沒(méi)有偏見(jiàn)和歧視。
• 國(guó)稅局 (IRS)：國(guó)稅局合規(guī)審計(jì)檢查組織是否遵守聯(lián)邦一級(jí)的稅法規(guī)定。
• 通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例 (GDPR)：為收集和處理來(lái)自歐盟 (EU) 公司的個(gè)人信息制定指南。該標(biāo)準(zhǔn)適用于歐盟的所有公司，以及處理歐盟公民數(shù)據(jù)的歐盟以外的公司。不合規(guī)的證據(jù)可能會(huì)導(dǎo)致高達(dá) 2000 萬(wàn)歐元或公司年?duì)I業(yè)額 4% 的罰款。

合規(guī)審計(jì)的好處

如果做得正確，合規(guī)審計(jì)可以帶來(lái)很多好處。其中一些包括：

• 工作場(chǎng)所安全：合規(guī)性法規(guī)促進(jìn)工作場(chǎng)所安全，并允許組織滿足確保員工安全環(huán)境的要求。
• 記錄合規(guī)狀態(tài)：正確執(zhí)行的審計(jì)跟蹤可讓管理人員和高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)更好地了解有關(guān)特定法規(guī)要求的不確定性。
• 管理風(fēng)險(xiǎn)：運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析可識(shí)別并解決任何合規(guī)缺陷。這降低了事故、網(wǎng)絡(luò)安全漏洞、巨額罰款、執(zhí)法行動(dòng)和負(fù)面新聞的風(fēng)險(xiǎn)。
• 驗(yàn)證流程：進(jìn)行審計(jì)有助于驗(yàn)證與敏感數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)記錄、健康和安全以及工資單的安全性相關(guān)的流程。 

合規(guī)審計(jì)最佳實(shí)踐

當(dāng)組織進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)時(shí)，有一些最佳實(shí)踐可以遵循，以確保沒(méi)有任何漏洞。這些最佳實(shí)踐包括：

• 實(shí)施 書(shū)面政策和程序，如道德政策或行為指南，以便在需要時(shí)參考。
• 指定 合規(guī)官或合規(guī)委員會(huì)，以確保組織始終符合法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。
• 對(duì)所有員工進(jìn)行 有效的培訓(xùn)和教育，以最大程度地避免罰款。
• 圍繞流程和程序制定有效的溝通渠道。
• 進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)控、審計(jì)、審查和檢查。 
• 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和紀(jì)律準(zhǔn)則以避免罰款。
• 快速響應(yīng)檢測(cè)到的違反合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的違規(guī)行為，并迅速過(guò)渡到糾正措施。

合規(guī)審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)

合規(guī)審計(jì)有時(shí)會(huì)與內(nèi)部審計(jì)混淆，通常是因?yàn)橥蝗诉M(jìn)行。但是，每次審計(jì)都會(huì)審查組織的不同方面并產(chǎn)生不同的結(jié)果。

內(nèi)部審計(jì)衡量一個(gè)組織遵循其內(nèi)部行為準(zhǔn)則和正式流程的程度。另一方面，合規(guī)審計(jì)評(píng)估組織在各個(gè)行業(yè)遵守外部法律和法規(guī)的程度。