各位嘉賓下午好，我是楊夢，非常高興能夠在春城昆明就企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的話題與行業(yè)專家進(jìn)行交流、探討，我將結(jié)合過去10年參與企業(yè)財(cái)資數(shù)字化的經(jīng)驗(yàn)，就這個話題給出我的思考。

我分享的題目是《財(cái)資數(shù)智化，助力企業(yè)經(jīng)營價(jià)值創(chuàng)造》。

內(nèi)容分三部分，第一部分，站在企業(yè)的視角上，探討企業(yè)開啟數(shù)字化之必要，及數(shù)字化之路為何從財(cái)資領(lǐng)域開始；第二部分，業(yè)務(wù)驅(qū)動，企業(yè)的數(shù)字化建設(shè)路徑；第三部分，價(jià)值為綱，業(yè)財(cái)融合的數(shù)據(jù)價(jià)值發(fā)現(xiàn)。

財(cái)資數(shù)字化或數(shù)智化話題很熱，但站在企業(yè)的維度上，首先需要回答的是：數(shù)字化為何是必要的？

通常，我們會將企業(yè)分為兩類，數(shù)字化原生企業(yè)和非數(shù)字化企業(yè)。

對于數(shù)字化原生企業(yè)，像阿里、騰訊、美團(tuán)、滴滴，系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)營其實(shí)已非常成熟，那為什么還需要數(shù)字化？答案是數(shù)字化價(jià)值的發(fā)現(xiàn)至關(guān)重要。這一類數(shù)字化經(jīng)濟(jì)體，產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)字化當(dāng)然已是核心能力，但當(dāng)企業(yè)擁有了足夠數(shù)據(jù)要素、數(shù)據(jù)資產(chǎn)沉淀后，怎樣合規(guī)合理應(yīng)用，創(chuàng)造增量價(jià)值，是這些數(shù)字化原生企業(yè)在面對當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)嚴(yán)監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)逆全球化背景下提升競爭力的關(guān)鍵。

而對于絕大多數(shù)非數(shù)字化原生企業(yè)，在當(dāng)前疫情背景下，最大問題是怎樣借助數(shù)字化手段進(jìn)行精細(xì)化經(jīng)營，保證健康的現(xiàn)金流，保持韌性。借助數(shù)字化，更少的人辦更多的事，實(shí)現(xiàn)降本；通過數(shù)字化，給用戶友好的體驗(yàn)，更敏捷的服務(wù)響應(yīng)，實(shí)現(xiàn)提質(zhì)與增效。

所以說，企業(yè)數(shù)字化以及數(shù)字化背后的數(shù)據(jù)價(jià)值挖掘，是每家企業(yè)都面臨的必答題。而關(guān)于數(shù)字化原生企業(yè)和非數(shù)字化企業(yè)的劃分，在未來一定會消失，未來只有一種企業(yè)，那就是數(shù)字化企業(yè)。

接下來的問題，企業(yè)為何應(yīng)從財(cái)資領(lǐng)域開啟數(shù)字化之路？

通常一家企業(yè)的運(yùn)作，包括了三個循環(huán)——業(yè)務(wù)循環(huán)、管理循環(huán)、信息循環(huán)。業(yè)務(wù)循環(huán)是企業(yè)獲取原材料、轉(zhuǎn)換生產(chǎn)到最后形成銷售的過程；管理循環(huán)是管理動作PDCA的循環(huán)過程；而信息的循環(huán)，過去通常是財(cái)務(wù)部門對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、加工、報(bào)告，但這個信息循環(huán)，過去由于數(shù)據(jù)技術(shù)限制，范圍局限在收入、成本、利潤、資產(chǎn)、負(fù)債等財(cái)務(wù)領(lǐng)域，更多維度上的數(shù)據(jù)被過濾和遺漏，沒有產(chǎn)生出原本應(yīng)該發(fā)揮出的更大價(jià)值。

而隨著數(shù)據(jù)技術(shù)的逐漸成熟，未來財(cái)務(wù)部門可以觸達(dá)到的數(shù)據(jù)，不僅包括財(cái)資數(shù)據(jù)，還包括客戶、渠道、供應(yīng)商、合作伙伴的數(shù)據(jù)（稱之為中數(shù)據(jù)），延展開來，還將擴(kuò)展到行業(yè)趨勢、商業(yè)模型、用戶行為等數(shù)據(jù)（稱之大數(shù)據(jù)），有了這些豐富的數(shù)據(jù)積累后，企業(yè)就具備德勤所謂的第四張財(cái)務(wù)報(bào)表—數(shù)據(jù)資產(chǎn)報(bào)表，企業(yè)財(cái)資部門的價(jià)值也將得到進(jìn)一步放大。

所以總結(jié)一下，企業(yè)數(shù)字化之所以從財(cái)資部門開始，原因有兩個：第一，財(cái)資部門具備天然的數(shù)據(jù)基因，數(shù)據(jù)加工、處理、價(jià)值呈現(xiàn)，需要財(cái)資部門豐富的數(shù)據(jù)加工處理經(jīng)驗(yàn)；第二，財(cái)資部門基于數(shù)據(jù)技術(shù)能力，能夠更好幫助企業(yè)降本增效。因此，我們看到很多企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型由財(cái)務(wù)部門牽頭，或從財(cái)資數(shù)字化開啟。

第二部分，結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)，我將給出企業(yè)財(cái)資數(shù)字化系統(tǒng)建設(shè)路徑，包括兩方面內(nèi)容。

第一方面，面向業(yè)務(wù)，建設(shè)支持經(jīng)營的財(cái)資系統(tǒng)。財(cái)資系統(tǒng)建設(shè)通常分為幾個階段，標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、信息化、智能化，從逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)線上化、端到端的流程打通，到最終在數(shù)字化基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的智能化。

對于一般企業(yè)而言，需要的是業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金、外部協(xié)作系統(tǒng)的建設(shè)和互聯(lián)，以更好地服務(wù)業(yè)務(wù)。通常情況下，企業(yè)采用市面上成熟軟件或者訂閱細(xì)分領(lǐng)域saas服務(wù)，業(yè)、財(cái)、資實(shí)現(xiàn)有效關(guān)聯(lián)、勾稽，業(yè)務(wù)線上實(shí)時開展，資金結(jié)算有序達(dá)成，財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確及時，基本上就能滿足了財(cái)資數(shù)字化的要求。在此基礎(chǔ)上，按照財(cái)資能力的拼圖再做持續(xù)完善。

而對于很多大型集團(tuán)企業(yè)，相應(yīng)的財(cái)資數(shù)字化系統(tǒng)建設(shè)，有比較成熟的模式可以參照。

第一種模式，是以中興、華為這樣的全球企業(yè)的財(cái)經(jīng)體系建設(shè)為藍(lán)本所萃取出來的財(cái)務(wù)共享模式。

財(cái)務(wù)共享模式將企業(yè)的財(cái)資體系分為了共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)三層，共享財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)基礎(chǔ)的票、賬、表、錢、稅的基礎(chǔ)處理；業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)在共享財(cái)務(wù)基礎(chǔ)上，從數(shù)據(jù)出發(fā)，幫助經(jīng)營單元決策；而戰(zhàn)略財(cái)務(wù)，更多地關(guān)注頂層設(shè)計(jì)，制定戰(zhàn)略框架，為財(cái)資體系的搭建提供政策的指導(dǎo)，對于涉及企業(yè)戰(zhàn)略的重大投融資事項(xiàng)進(jìn)行決策。目前國內(nèi)財(cái)務(wù)共享模式已有十余年的歷史，且為大多數(shù)國央企所采用，數(shù)據(jù)表明97家央企中70%進(jìn)行了財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)。這個數(shù)字某種程度也說明財(cái)務(wù)共享模式，是比較有效的，其他大型企業(yè)不管是國企，還是普通集團(tuán)企業(yè)，財(cái)資數(shù)字化建設(shè)可以參照此模式，按圖索驥。

第二種模式，是企業(yè)司庫模式。

剛才說到的財(cái)務(wù)共享模式中，涉及到資金、交易結(jié)算、金融的這部分隨著開放銀行模式的技術(shù)升級，以及宏觀的政策演進(jìn)，重要性愈發(fā)凸顯，而且具備落地的可行性。2022年的1月和3月，國資委發(fā)布了關(guān)于“央企司庫體系建設(shè)”和“世界一流財(cái)務(wù)管理體系”兩份指導(dǎo)政策，明確了央企司庫建設(shè)的目標(biāo)。

司庫管理模式，其實(shí)是“現(xiàn)金管理”概念的外拓，從企業(yè)賬戶管理、交易結(jié)算，延展至投融資管理、供應(yīng)鏈金融，及內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)管理和決策支持。基礎(chǔ)的賬戶管理、交易結(jié)算目前市場上有比較多的軟件系統(tǒng)或SaaS服務(wù)可供選擇，但在企業(yè)投融資、風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域目前還鮮有易用產(chǎn)品，需要廠商能力的持續(xù)進(jìn)階。可喜的是，隨著開放銀行銀行模式演進(jìn)和落地，這些困境和難題正在逐一突破，司庫管理已經(jīng)從單一的賬戶管理向金融資源的運(yùn)營和價(jià)值發(fā)現(xiàn)升維。借助司庫管理模式，從資金維度切入，企業(yè)也可建立起支撐業(yè)務(wù)的財(cái)資體系。

講完這兩種模式后，我想大家可能會有疑問？財(cái)務(wù)共享模式和司庫管理模式到底該兼容并包，還是花開兩朵各表一支的獨(dú)自發(fā)展？答案其實(shí)就在題目里，叫面向業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)共享和企業(yè)司庫管理，并不是簡單的一套系統(tǒng)，而是一種管理的思路和理念；因此，不管是共享模式，還是司庫管理模式，圍繞企業(yè)經(jīng)營價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)，可以進(jìn)行很好的融合，比如將財(cái)務(wù)共享里的共享財(cái)務(wù)“票、賬、表、錢、稅”中錢的這一部分職能可以單獨(dú)的拿出來進(jìn)行強(qiáng)化管理。

企業(yè)財(cái)資數(shù)字化系統(tǒng)建設(shè)的第二方面則是技術(shù)的應(yīng)用。

要實(shí)現(xiàn)財(cái)資系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互聯(lián)互通，提高協(xié)作效率，在技術(shù)應(yīng)用上，我們建議企業(yè)優(yōu)先通過接口或者開放API的模式實(shí)現(xiàn)對接和打通，效率更高。過去財(cái)資數(shù)字化實(shí)現(xiàn)的一個限制是銀行服務(wù)的開放程度，受制于有無對應(yīng)的接口或API，但隨著開放銀行模式的風(fēng)行，讓這個領(lǐng)域的障礙逐漸被掃除。以招商銀行為例，招商銀行開放銀行模式的云直聯(lián)，可以輸出1600項(xiàng)銀行服務(wù)，可以很好支持企業(yè)財(cái)資系統(tǒng)調(diào)用需要。

第二個建議，RPA的應(yīng)用。開放API是優(yōu)選，但問題是，很多時候沒有封裝好的接口、API，或者干脆就不開放。那在此場景下，就可以通過RPA流程機(jī)器人的應(yīng)用，來解決這一部分的問題，像企業(yè)資金管理，銀行回單的查詢處理、會計(jì)憑證生成、會計(jì)檔案處理，都可應(yīng)用到RPA自動化處理。目前RPA在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用很成熟，能夠極大程度上提高異構(gòu)系統(tǒng)之間的協(xié)作效率。

第三個建議，是OCR和NLP技術(shù)的應(yīng)用。雖然目標(biāo)是數(shù)字化的星辰大海，但實(shí)際情況是現(xiàn)階段仍有一部分業(yè)務(wù)是線下的，比如發(fā)票、合同文本，要努力推動這一部分線下的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的線上化，那就需要借助OCR字符識別和NLP語義識別技術(shù)。目前OCR、NLP的技術(shù)應(yīng)用已非常成熟，OCR的識別準(zhǔn)確度已非常高了，在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用也很深度，如發(fā)票識別，我們不需要去了解背后復(fù)雜的卷積神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的算法，只需要應(yīng)用這些封裝好的能力，即可實(shí)現(xiàn)線下的業(yè)務(wù)的線上化。

上述第二部分內(nèi)容，我們從業(yè)務(wù)和技術(shù)兩個層面去推動企業(yè)財(cái)資數(shù)字化。第三部分內(nèi)容，叫“價(jià)值為綱，財(cái)資數(shù)據(jù)價(jià)值的發(fā)現(xiàn)”。企業(yè)在進(jìn)行了相應(yīng)數(shù)字化系統(tǒng)建設(shè)，有了足夠數(shù)據(jù)資源積累，該如何進(jìn)行數(shù)據(jù)價(jià)值的發(fā)掘，讓財(cái)資數(shù)據(jù)創(chuàng)造更多的價(jià)值？

首先，思維模式的切換，從IT思維向DT思維轉(zhuǎn)變。

數(shù)字化系統(tǒng)的建設(shè)，我們更多關(guān)注企業(yè)經(jīng)營的數(shù)字化，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)運(yùn)作三個循環(huán)的數(shù)字化孿生，這是企業(yè)信息化建設(shè)的思路，是IT思維，但并沒有讓這些數(shù)字產(chǎn)生出增量價(jià)值。而通過大數(shù)據(jù)的技術(shù)和能力，挖掘出這些財(cái)資數(shù)據(jù)的價(jià)值，是在實(shí)現(xiàn)了數(shù)字化之后，企業(yè)面臨的新命題，需要的是數(shù)據(jù)的視野，DT的思維。要想實(shí)現(xiàn)財(cái)資數(shù)據(jù)價(jià)值的發(fā)現(xiàn)，思維模式的切換重要且關(guān)鍵。

其次，技術(shù)先行建立，建立起財(cái)資數(shù)據(jù)治理和價(jià)值發(fā)掘的鏈條。

完整的數(shù)據(jù)價(jià)值鏈，包括了數(shù)據(jù)的采集、存儲、加工清洗、數(shù)據(jù)入湖或者是數(shù)據(jù)入倉、場景鏈接，結(jié)合業(yè)務(wù)場景，進(jìn)行算法模型建設(shè)，最后輸出數(shù)據(jù)服務(wù)或者可視化報(bào)表，幫助經(jīng)營決策。在此背景之下，企業(yè)需要逐步建立起財(cái)資數(shù)據(jù)治理和價(jià)值發(fā)現(xiàn)的全價(jià)值鏈條。通過財(cái)資數(shù)據(jù)全價(jià)值鏈條建設(shè)，能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)資數(shù)據(jù)價(jià)值的釋放，最終起到“數(shù)據(jù)驅(qū)動決策，決策助力經(jīng)營”的效果。

財(cái)資數(shù)據(jù)價(jià)值鏈條建設(shè)過程中，比較難的，尤其是對于大型集團(tuán)企業(yè)而言，應(yīng)該是主數(shù)據(jù)的治理，過去我們有了諸多的孤島式的系統(tǒng)建設(shè)，不同系統(tǒng)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)就是不統(tǒng)一的，要想具備價(jià)值發(fā)掘的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)治理需要下硬功夫。同時，行業(yè)認(rèn)知至為關(guān)鍵，未來數(shù)據(jù)價(jià)值的發(fā)掘一定是科技和業(yè)務(wù)雙向奔赴的結(jié)果，單純的數(shù)據(jù)技術(shù)領(lǐng)先是沒有意義的，只有結(jié)合行業(yè)業(yè)務(wù)需求，才能將數(shù)據(jù)的價(jià)值最大可能發(fā)揮出來。

通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)、客戶渠道多維度數(shù)據(jù)的融合，最后才能夠在企業(yè)的經(jīng)營中起到實(shí)時感知經(jīng)營、預(yù)測運(yùn)營、智能決策的效果。

第三，鏈接場景，業(yè)財(cái)融合助力價(jià)值創(chuàng)造。

技術(shù)之外，是數(shù)據(jù)技術(shù)和場景的結(jié)合，業(yè)財(cái)融合才具備價(jià)值發(fā)掘和創(chuàng)造的基礎(chǔ)，在此方面，我們有比較有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

產(chǎn)品維度上，產(chǎn)品設(shè)計(jì)要最大程度上打通壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的有效集成和收納。我所負(fù)責(zé)的業(yè)財(cái)融合分析產(chǎn)品，在架構(gòu)設(shè)計(jì)上，打通不同的資金系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)對接集成，整合外部的工商、輿情、司法數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)資數(shù)據(jù)最大集成。在此基礎(chǔ)上進(jìn)行建模，最后應(yīng)用到財(cái)資管理的五個維度上。資金結(jié)算方面，提供跨越多個異構(gòu)系統(tǒng)集成化賬戶視圖；資金運(yùn)營方面，參照商業(yè)銀行FTP定價(jià)模式，為類金融機(jī)構(gòu)、集團(tuán)財(cái)司、結(jié)算中心資金的上劃下?lián)堋⒂嗳闭{(diào)劑提供計(jì)價(jià)參考。另外在企業(yè)的投融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管控方面，從數(shù)據(jù)分析的視角切入，也有很多別樣的嘗試。

在應(yīng)用落地維度上，先分享一個交易流水標(biāo)簽的應(yīng)用案例。

業(yè)財(cái)系統(tǒng)通過對接資金管理系統(tǒng)，對于交易流水形成多維的標(biāo)簽，比如類目的標(biāo)簽、交易行為的標(biāo)簽，通過這些多維標(biāo)簽，能夠?qū)Y金形成有效分析，洞悉資金的來源、用途和去處，有沒有受限，對于未來資金計(jì)劃制定和企業(yè)頭寸安排能夠形成更精準(zhǔn)的參照。

當(dāng)然，有了這些數(shù)據(jù)標(biāo)簽后，可以進(jìn)行一系列數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)。但和通常數(shù)據(jù)可視化不同，它不只是一個演示和匯報(bào)性制的，而是能夠真正的幫助決策，可以穿透到數(shù)據(jù)底層。未來，企業(yè)還可將交易流水中還本付息記錄形成標(biāo)簽，并和企業(yè)的授信合同進(jìn)行關(guān)聯(lián)，幫助企業(yè)復(fù)盤授信和融資的成本情況。

分享的第二個案例，是針對企業(yè)的融資管理。

大型集團(tuán)企業(yè)通常會進(jìn)行融資管理系統(tǒng)建設(shè)，但往往效果不好，用不起來。為什么？因?yàn)檫@些系統(tǒng)是管控性質(zhì)的，銀行的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)又不支持融資數(shù)據(jù)對接，只能要求成員單位強(qiáng)制性填報(bào)，進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送流程的管控，給業(yè)務(wù)人員加負(fù)荷，而沒有起到幫助決策的作用。

而從數(shù)據(jù)分析維度切入，則有別樣效果。通過不同融資相關(guān)系統(tǒng)對接、數(shù)據(jù)臺賬錄入，融資數(shù)據(jù)有效集成，再借助數(shù)據(jù)技術(shù)能力，應(yīng)用到企業(yè)的融資管理的全流程中。融前，融資詢價(jià)過程線上化，可以幫助企業(yè)快速測算出詢價(jià)的融資產(chǎn)品實(shí)際成本，并基于所建設(shè)融資模型，快速幫助企業(yè)配置融資方案，或者組合融合成本最低，或者效率最高、配置資源最少、融資期限最長的，供企業(yè)進(jìn)行決策；融中，借助交易流水的標(biāo)簽，復(fù)原出企業(yè)的真實(shí)執(zhí)行的融資成本，這樣，可以形成企業(yè)融前、融中的融資成本預(yù)實(shí)分析。而融后，可以幫助企業(yè)進(jìn)行債務(wù)的監(jiān)測，和還款的提醒。

無論交易流水的分析，還是企業(yè)融資管理，按照管控的模式的系統(tǒng)建設(shè)其實(shí)并不難，過去也都有相應(yīng)參照經(jīng)驗(yàn)；但由于從數(shù)據(jù)的角度切入，我們就能夠另辟洞天，發(fā)掘出對于企業(yè)的經(jīng)營決策巨大的價(jià)值。可以說，在進(jìn)行了數(shù)字化系統(tǒng)建設(shè)后，企業(yè)之間的競爭一定程度上包括了數(shù)據(jù)價(jià)值創(chuàng)造的競爭，看企業(yè)能不能有效地應(yīng)用數(shù)據(jù)技術(shù)，鏈接場景，業(yè)財(cái)融合，實(shí)現(xiàn)增量價(jià)值創(chuàng)造。

最后對分享的內(nèi)容做一個總結(jié)。本次分享包括三部分內(nèi)容。

第一部分，企業(yè)為什么要從財(cái)資領(lǐng)域開啟數(shù)字化進(jìn)程？很簡單，要降本增效，要實(shí)現(xiàn)健康的現(xiàn)金流，要改善用戶體驗(yàn)；并且，財(cái)務(wù)部門是天然的數(shù)字部門，通過財(cái)資的數(shù)字化變革，能起到撬動作用，加速企業(yè)整體數(shù)字化進(jìn)程。

第二部分，怎樣做到財(cái)資的數(shù)字化？一方面，數(shù)字化要在業(yè)務(wù)驅(qū)動的目標(biāo)設(shè)定之下，按照一定模式進(jìn)行財(cái)資系統(tǒng)建設(shè)，基于財(cái)務(wù)共享模式，企業(yè)司庫模式，或者兩者融合。另一方面，關(guān)注技術(shù)的應(yīng)用，利用開放銀行模式和API經(jīng)濟(jì)風(fēng)口，優(yōu)選API或接口對接，同時充分應(yīng)用RPA、OCR NLP等數(shù)字技術(shù)紅利。

第三部分，怎樣發(fā)現(xiàn)和釋放財(cái)資的數(shù)字化價(jià)值。第一，思維切換，價(jià)值為綱，從IT思維走向DT思維；第二，技術(shù)先行，建立起企業(yè)財(cái)資數(shù)據(jù)全價(jià)值鏈，形成價(jià)值發(fā)掘技術(shù)基礎(chǔ)；第三，業(yè)務(wù)層面，要鏈接場景，業(yè)財(cái)融合實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造，助力價(jià)值經(jīng)營。

最后，財(cái)資數(shù)智化，對于企業(yè)既是進(jìn)行時也是未來時，一切序章皆為過往，希望通過財(cái)資數(shù)智化，助力企業(yè)價(jià)值經(jīng)營，從容應(yīng)對大時代的波詭云譎。

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