企業(yè)如何報(bào)稅最合理？這是每個(gè)財(cái)務(wù)人都關(guān)心的事情。對(duì)于眾多中小企業(yè)，更是需要做到這一點(diǎn)很多時(shí)候公司都是通過(guò)減少稅費(fèi)來(lái)實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，所以，做好稅務(wù)籌劃對(duì)公司來(lái)說(shuō)就非常重要，不少公司也都會(huì)要求會(huì)計(jì)人員把稅收籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題放在首位，接下來(lái)小編為大家?guī)?lái)稅務(wù)籌劃相關(guān)的一些案例。

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稅務(wù)籌劃相關(guān)案例大全

稅務(wù)籌劃相關(guān)案例一

       假設(shè)高管年薪300萬(wàn)元(月薪25萬(wàn))，如果是工資收入的話，我們通過(guò)個(gè)稅計(jì)算器可以看到，扣除五險(xiǎn)一金后，他適用的是45%這一檔個(gè)稅稅率，每月需要繳稅97420元，一年下來(lái)將近117萬(wàn)。

       假設(shè)高管在我們稅收洼地成立了個(gè)人工作室，一年開(kāi)票額是300萬(wàn)元，可以核定征收稅率是10%，按照個(gè)人生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)所得五級(jí)累進(jìn)制計(jì)算，那么需要繳納:

①增值稅稅金:300÷(1+3%)×3%=8.74萬(wàn)

②附加稅稅金:8.74×0.6%=0.52萬(wàn)

③個(gè)人所得稅稅金:300÷(1+3%)×10%×20%-1.05萬(wàn)=4.78萬(wàn)

總稅金:8.74+0.52+4.78=14.04萬(wàn)

綜合稅率:

       我們通過(guò)計(jì)算發(fā)現(xiàn)，當(dāng)高管的工資收入轉(zhuǎn)變?yōu)閭€(gè)人獨(dú)資企業(yè)的收入后，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)綜合稅率只有4.6%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于工資個(gè)稅的45%，總的稅負(fù)成本也下降了將近100萬(wàn)!

稅務(wù)籌劃相關(guān)案例二

       另一項(xiàng)比較適合采用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來(lái)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的業(yè)務(wù)，就是頭部網(wǎng)紅的個(gè)人所得稅籌劃。現(xiàn)在我們處于一個(gè)網(wǎng)紅時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)上面網(wǎng)紅直播越來(lái)越熱鬧，網(wǎng)紅每天都在平臺(tái)上開(kāi)展各種業(yè)務(wù)活動(dòng)，取得不同的收入分成。例如:打賞收入，廣告分成收入，帶貨提成收入。我們?cè)谥辈テ脚_(tái)上給網(wǎng)紅打賞了不少錢，網(wǎng)紅在一個(gè)電商節(jié)上帶貨幾千萬(wàn)上億，那么這個(gè)網(wǎng)紅究竟能拿到多少錢呢?

       首先我們來(lái)了解一下網(wǎng)紅的生態(tài)價(jià)值鏈。作為銷售平臺(tái)或者作為直播平臺(tái)，首先是平臺(tái)跟消費(fèi)者打交道，我們打賞的收入或者我們購(gòu)貨平臺(tái)取得銷售的收入，首先獲得收入的是平臺(tái)，不是網(wǎng)紅個(gè)人，所以這些業(yè)務(wù)是以平臺(tái)的收入來(lái)體現(xiàn)的。平臺(tái)拿到的收入會(huì)跟網(wǎng)紅所在的公會(huì)進(jìn)行分成。什么是網(wǎng)紅公會(huì)?這個(gè)公會(huì)不是我們搞福利的工會(huì)，它不是工人的工，他是公家的公、公司的公。

       公會(huì)就是經(jīng)營(yíng)網(wǎng)紅的經(jīng)紀(jì)公司，大多數(shù)的網(wǎng)紅都加入公會(huì)，然后公會(huì)跟電商平臺(tái)和直播平臺(tái)簽協(xié)議，直播平臺(tái)跟網(wǎng)紅的公會(huì)之間有一個(gè)分成協(xié)議，比方說(shuō)五五分成，也就是說(shuō)你打上了一百塊，然后平臺(tái)做一百塊錢的收入，分其中的50塊給網(wǎng)紅所在的公會(huì)，網(wǎng)紅所在的公會(huì)拿到這一筆分成收入以后，再按照事先約定的規(guī)則和網(wǎng)紅之間進(jìn)行分配。

       網(wǎng)紅通常并不是公會(huì)的員工，網(wǎng)紅跟公會(huì)之間是業(yè)務(wù)關(guān)系，所以說(shuō)如果網(wǎng)紅以個(gè)人身份跟公會(huì)打交道，她獲得的就是勞務(wù)報(bào)酬。簡(jiǎn)單而言，網(wǎng)紅所在的價(jià)值鏈?zhǔn)紫仁窍M(fèi)者把錢給到平臺(tái)，平臺(tái)給到公會(huì)，公會(huì)給到網(wǎng)紅個(gè)人，這樣一來(lái)網(wǎng)紅實(shí)際能拿到的錢大概是整個(gè)平臺(tái)獲得收入的30%到40%左右，有些可能更低。但是直播平臺(tái)流量很大，一個(gè)知名的網(wǎng)紅，當(dāng)紅的網(wǎng)紅，她的個(gè)人收入還是非常高的。

       但如果按照勞務(wù)報(bào)酬來(lái)交網(wǎng)紅個(gè)人所得稅，她的稅務(wù)成本就會(huì)非常高，怎么辦?所以需要稅務(wù)籌劃。

       一個(gè)頭部網(wǎng)紅的收入一般會(huì)超過(guò)500萬(wàn)每年，設(shè)立個(gè)體戶的模式顯然是不合適的，因?yàn)槌^(guò)500萬(wàn)就變?yōu)橐话慵{稅人，個(gè)人所得稅不能核定征收了。這個(gè)時(shí)候就可以設(shè)立個(gè)人工作室，不采用個(gè)體戶的模式，采用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的模式，也就是說(shuō)網(wǎng)紅注冊(cè)一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)作為自己的工作室，然后以這家工作室的名義跟網(wǎng)紅所在的公會(huì)簽訂服務(wù)協(xié)議，該工作室為網(wǎng)紅公會(huì)提供服務(wù)。

       假設(shè)一個(gè)網(wǎng)紅一年獲得的收入是1000萬(wàn)，那么她就應(yīng)該向工會(huì)開(kāi)具增值稅發(fā)票，由于超過(guò)了小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)，所以它就是一般納稅人開(kāi)具的是6%的增值稅專用發(fā)票。

       網(wǎng)紅所在的公會(huì)也是一般納稅人，所以說(shuō)增值稅的6%進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的，公會(huì)是可以愿意承擔(dān)這6%的增值稅。網(wǎng)紅所在的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要繳納個(gè)人所得稅，個(gè)人所得稅采用核定征收的方式，在大多數(shù)的地方如果變?yōu)橐话慵{稅人個(gè)人所得稅的核定會(huì)比個(gè)體戶的個(gè)人所得稅核定要高，通常在3%左右。所以說(shuō)對(duì)于一個(gè)年收入1000萬(wàn)的網(wǎng)紅個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，它交6%的增值稅和交3%的個(gè)人所得稅。前面已經(jīng)提到6%的增值稅公會(huì)愿意承擔(dān)，實(shí)際上1000萬(wàn)的收入，網(wǎng)紅需要繳納的只是3%的個(gè)人所得稅，也就是30萬(wàn)的個(gè)人所得稅，最后可以獲得970萬(wàn)的稅后收入!

       現(xiàn)在行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，每個(gè)公司都會(huì)追求降低企業(yè)的成本費(fèi)用，獲取更多的企業(yè)利潤(rùn)。通過(guò)第二個(gè)案例我們可以看到，對(duì)于個(gè)人收入超過(guò)500萬(wàn)，年入規(guī)模在千萬(wàn)級(jí)的個(gè)人來(lái)講，比較適合設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)對(duì)外開(kāi)展服務(wù)活動(dòng)。以上就是稅務(wù)籌劃相關(guān)案例大全的全部?jī)?nèi)容了，希望能幫到大家。