常見問題
稅務籌劃是什么？
稅務籌劃是指在稅法規定的范圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，盡可能的獲得“節稅”的稅收利益的籌劃方法。
它具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性的特點，是稅務代理機構可從事的不具有鑒證性能的業務內容之一。
企業稅收籌劃的基本方法
1、運用低稅環境
指稅率較低、稅負較輕的區域、行業和產品種類。選擇低稅區包括經濟特區、沿海開放城市、技術開發區、少數民族地區等。低稅區稅收優惠政策之一是享受當地的財政獎勵，先征后返，以獎勵的形式達到節稅的目的。不僅給企業提供良好的稅收條件，而且為企業創造了稅收籌劃的便利，為了促進地方發展同時服務企業，出臺了一系列非常豐厚的稅收優惠政策(以重慶渝東南地區為例）。
2、調整成本法
調整成本法是指通過對企業成本的合理調整，抵減收益、減少應稅所得額以減輕企業稅負的節稅方法。成本的調整應根據有關財務會計制度規定進行適當處理，決不能亂攤成本，亂計費用。主要是存貨計價法、折舊計算法和費用列支法。
3、收入控制法
收入控制法是通過對收入的合理控制，相應的減少所得，減輕或拖延納稅義務以減輕企業稅負的節稅方法。須明確，收入控制是根據有關財務會計制度規定進行的合理財務技術處理。
稅務籌劃合法嗎？
稅務籌劃是在法律允許的范圍內：稅收籌劃必須在法律允許的范圍內進行，超出法律規定的范圍，稅收籌劃就失去了意義。
稅收籌劃”又稱“合理節稅”，節稅其實就是更多地利用稅收優惠，依法、合規、恰當、合理地享受應該享有的優惠，應享盡享政策優惠也是國家給納稅人的權利。
稅務籌劃有哪些風險？
1、稅務籌劃基礎不穩定
企業在發展過程中進行稅務籌劃工作時，需要具備良好的基礎條件，如果基礎條件不穩固，無形中增加了稅收籌劃工作的難度，那么將直接影響稅務籌劃工作的最終效果，進而增加了企業的稅務風險。
2、稅收政策不斷變化
隨著社會經濟的不斷發展，稅收政策也隨之發生變化，由于國家稅收政策的內容會根據市場經濟的變化而變動，因此工作人員需要實時關注當前市場中的稅收政策內容是否發生變化，如果稅收政策發生變化，則需要財務工作人員根據企業發展的現狀和最新稅收政策的內容對稅務籌劃工作內容進行適當的調整。
另一方面，稅務籌劃工作是企業防患于未然的避稅過程，而整個過程中，需要稅務籌劃的內容滿足稅收政策中的相關內容，所以稅收政策的不斷變化，在一定程度上會影響稅務籌劃的效果，最終為企業帶來稅務風險。
3、稅收目的不明確
明確的工作目的是財務管理人員稅務籌劃工作有序進行的主要依據，但是如果稅收籌劃工作的目的不明確，導致稅收籌劃的方法內容不能滿足企業經營發展的需求，過度且盲目的進行避稅在一定程度上可能會打亂企業正常的經營狀態，進而為企業未來的發展埋下財務風險。
4、稅務執法不規范
稅務籌劃與傳統避稅方法之間的最大的差別是符合稅收政策，屬于合法行為。但是在稅務籌劃過程中可能會因為稅收政策中內容的不嚴謹導致納稅人稅務籌劃方法在具體實施過程中出現失敗的現象。此外，由于稅務機關執法人員綜合素質水平有待提高，使其在稅務執法過程中可能存在不規范的行為，進而對企業帶來了一定的財務風險。
稅務籌劃的意義有哪些？
1、促進企業在會計管理水平方面的進步。稅務籌劃在一定程度上會促進企業在會計管理水平方面的進步，這是因為稅務籌劃就是在遵守稅法的前提下，為企業贏得最大程度的經濟效益。這個過程中涉及到了對資金、成本和利潤的統籌規劃，同時，這三個方面也是體現企業會計管理水平的重要因素。所以，稅務籌劃是一個企業經營管理中的必要組成成分。
2、企業獲得更大的利潤，國家獲得更多的稅收。稅務籌劃對于企業和國家來說，都有著積極的意義。從企業這一方面，通過稅務籌劃，企業在遵守稅法的前提下，減少了稅款支出成本，為企業贏得了更多的經濟利潤。這部分經濟利潤可以作為投資資本來為企業創造更大的經濟價值和利潤，促進了企業的長遠發展。從國家這一方面來說，在表面上來看，通過稅務籌劃在一定程度上會減少國家的稅收收入，但是從長遠來看，稅務籌劃為企業組織減少稅款的同時，使得企業的投資方向得到了調整，保障了國民經濟的秩序井然地發展。
3、有助于稅法的建設進程稅務籌劃能夠有效地減少偷稅避稅的行為。出現偷稅避稅這種違法的經濟行為，在很大程度上是因為獲得更多經濟利潤這種動機。而通過稅務籌劃獲得經濟效益的行為是受到法律保護的合法行為，這在很大程度上遏制了偷稅避稅現象的發生，促進了稅法的建設進程。另一方面，根據現行的稅務籌劃方法，可以查找到稅法中的漏洞和不足，從而為稅法的補充、修訂提供合理的依據，進一步促進了法律的進步和完善。
4、提高了企業的法律意識。企業具有較高的遵紀守法意識能夠很大程度上促進企業的發展和進步。而稅務籌劃就是在遵守稅法的前提下，對稅法有了一定程度的認識和理解，然后通過一定的策略，達到獲得更多經濟效益的目的。在這個過程中，培養了企業組織的遵紀守法意識。
稅務籌劃收費標準
一、代理注冊服務費用介紹
1、在稅務籌劃過程中，企業通過稅務籌劃平臺代辦需要費用，其中包括新設企業預核名及辦理營業執照；2020年的收費標準在1000-2000元。
2、 同時稅務籌劃平臺，需要為新設企業提供注冊地址；2020年收費標準在500-1000元。
3、新設企業銀行開具基本賬戶并辦理網銀：2020年收費標準在500-1000元。
4、新設企業辦理企業公章、發票章、財務章、法人章；2020年收費標準在1000-3000元。
5、新設企業購買稅控盤、領取空白發票；2020年收費標準在700-1500元。
6、新設企業簽訂扣稅款的三方協議；2020年收費標準在600-1200元。
7、新設企業稅務報道并核定新設企業的稅種；2020年收費標準在900-2000元。
二、企業托管服務費用介紹
1、代為企業申請核定征收政策（稅務出具核定通知書或稅務系統顯示為核定征收）；2020年收費標準在1000元-2000元。
2、為新設立企業提供代開發票、申報、代理記賬；2020年收費標準在1000元-5000元。
3、協助新設立企業完成各項稅費繳納；2020年收費標準在1500-3000元。
4、協助新設立企業完成稅務、工商各項檢查，包括但不限于企業工商年報、匯算清繳；2020年收費標準在1500-3000元。
5、為新設立企業提供財務咨詢服務；2020年收費標準在1500元-3000元。
稅收籌劃案例
甲公司資產為4000萬左右，從業人數200人，在2019年小微企業條件放寬后，可以認定為小微企業。甲公司在2018年的應納稅所得額為150萬，今年利潤預計增長80%，公司估計2019年的應納稅所得額在270萬以上。
按照最新規定，甲公司在2019年需要繳納的企業所得稅為22萬。假設，甲公司在2019年成立2家分公司，每家分公司符合小微標準。將業務平攤到3家公司中，平均每家公司盈利90萬。
那么，每家公司需要繳納的企業所得稅為4.5萬，合計三家公司需要繳納的企業所得稅為13.5萬。也就是說，在國家允許的范圍內，甲公司節稅8.5萬。
