對于醫藥制造企業來說，成本核算是成本管理工作的核心組成部分，成本核算的準確與否，直接影響企業的成本預測、計劃、分析、考核等控制工作，同時也對企業的成本決策和經營決策產生重大影響。

天天津天藥股份有限公司（以下簡稱天藥股份），成立成本中心，打破原來由各車間分別進行成本核算的傳統模式，利用分析云進行成本的統一核算，進一步完善了企業的信息化建設體系，更加適應現代化經濟市場。

一、企業簡介
天藥股份成立于1999年12月1日，前身是天津制藥廠。2001年6月18日在上海證券交易所上市。自20世紀50-60年代，天藥股份在國內率先開發、研制和生產皮質激素類原料藥，是中國皮質激素類藥物的開拓者之一，國內頗具影響力的皮質激素原料藥科研、生產和出口基地。

2017年公司完成了收購天津金耀藥業有限公司(簡稱“金耀藥業”)的重組項目，實現了從單一“原料藥”到“原料藥和制劑”業務優勢互補、雙輪聯動的戰略轉型。

二、數字化難點
天藥股份在數字化轉型的過程中遇到了難以突破的問題： 
1.業務數據分散，存在數據孤島問題。
天藥股份數據主要來源于兩部分：用友U8系統和Excel填報。系統無法實現上報功能，導致業務數據相對分散，只能從U8系統中將數據導出，在Excel中進行整合、分析。 

2.傳統數據分析，業務處理效率低下。
天藥股份共有10個車間，每個車間由相應的人負責數據統計，往往制作一張報表，需要10個人花費1~2周的時間，數據信息嚴重滯后，且所有數據都是人工整理，數據的準確性和客觀性難以保障。

3.分析流程復雜，重復性工作耗時費事。
報表中的數據一般需要復雜的業務計算，數據分析流程復雜，且每個月都需要出具一套報表，處理流程都是人工處理，無法信息化、程序化，導致人工成本高、費時費力，極大的拖慢了業務處理的效率。

4.缺乏綜合分析，報表展示不夠直觀。
管理分析還停留在傳統的報表層面，數據結果以表格展示為主，展現不直觀，且報表之間缺乏關聯，缺乏綜合、穿透分析，對于管理決策的價值意義微弱。 

三、BI應用架構
面對存在的數字化難點，天藥股份的高層領導決定使用數鑰分析云產品來進一步完善信息化體系，將企業數據深度挖掘，提升數據的及時性和準確性，降低人工成本，提高數據使用效率。 
 
圖-BI架構
集成的數據主要包括用友 U8 財務系統多賬套數據、 Excel 填報數據等。 分析云將這些數據完美整合，打破數據孤島，構建了產品、中間體的收率分析、單位成本分析、原材料量價差分析等業務主題分析模型，實現了數據的及時性與準確性的統一，報表以“傳統表格+可視化圖形”的形式展示，更加直觀、形象，為企業經營決策提供了科學依據。

四、關鍵應用亮點
1、有效打通U8數據和Excel數據，打破數據孤島。
使用分析云之前，以車間發生費用分析為例，動力費用、工資性費用等數據來自于U8系統，而制造費用需要每個車間的相關負責人進行人工填報，將數據通過Excel表進行上報，再由專人將U8系統的數據導出，與Excel上報的數據進行整合匯總，得出最終報表。
對于處理表格的人員來說，工作量相當龐大，而且流程繁瑣，每一步都需要通過Excel手工操作，數據的準確性難以保障；當報表整理好，已經過去1-2周，出具報表的效率低，時效性差。
 
分析云，支持對異構數據的整合，通過建立Excel數據填報、U8多賬套數據抽取機制，打破數據孤島。
① U8數據集成
分析云平臺中的U8數據集成支持U8多賬套的數據抽取，這一點恰恰滿足了天藥股份的數據分析需求，可通過分析云統一抽取數據，從而完成整合分析。
② Excel數據填報
通過Excel數據填報，將原始數據、非系統數據等通過Excel表格導入。分析云支持Excel建模，將模型嵌入分析云平臺，簡化了計算流程，工作人員只需每月定期進行數據上報即可，一鍵更新，全過程自動完成，提高了數據質量和工作效率。
 
2、構建一體化分析數據，保障數據質量。
天藥股份的數據來源于兩個部分：用友U8系統和Excel數據填報，為了進一步規范天藥股份的數據管理，保障數據管理實現科學、規范、統一、準確，分析云統一填報格式、統一數據的標準和口徑，將異構數據整合成一套完整數據，確保了數據的準確性、完整性和一致性，提高了工作效率，保障了數據質量，有效地降低了數據風險。

3、U8開箱即用，提高實施效率、降低實施成本。
分析云平臺中預置了U8的財務和供應鏈主題分析，包含領先的企業應用模型、指標體系、報表體系等，大大降低了天藥股份的BI實施成本；
 
4、一切業務系統化，節省90%人力。
在天藥股份的業務分析中，有很多字段都需要通過復雜的計算邏輯才能獲取，如生產藥品會有多個工序，每個工序中又會生產出不同的中間體。生產一個藥品，會在不同的生產工序中添加不同的原材料和中間體。
 
所以，中間體的單位成本核算、產成品的單位成本核算等等對相對比較復雜。通過存儲過程，將復雜的業務邏輯集于系統邏輯中，預置封裝，業務人員無需再進行復雜的計算，直接“拖拉拽”字段即可構建分析，省時省力省心。
分析云改變了天藥股份傳統的數據分析模式，簡化了數據分析流程，大大降低了人工成本的同時，提高了數據時效和質量，逐步轉型智能數據分析。
 
5、優化成本核算流程，為決策提供可靠依據。
成本核算是成本管理工作的核心組成部分，對于醫藥制造企業來說，成本核算的準確與否，直接影響企業的成本預測、計劃、分析、考核等控制工作，同時也對企業的成本決策和經營決策產生重大影響。
天藥股份成立成本中心，打破原來由各車間分別進行成本核算的傳統模式，利用分析云進行成本的統一核算。分析云出具了一整套完整的數據分析體系，實現了企業對生產、成本隨產品、時間進行分析，為生產計劃制定提供了直觀、可靠的判斷依據。
以下是一些應用場景，為保護客戶隱私，以下圖片、數據經過處理，不代表真實數據。
應用場景一：產成品，中間體收率分析
場景分析：主要分析產成品各道工序當期、同期、上期和計劃產量與收率的對比情況，采用“上圖下表”的形式，更加直觀、形象地展現各產品的產量趨勢。
 
應用場景二：產成品單位成本分析
場景分析：分析產成品或中間體的單位成本、實際產量、入庫量、轉出量，同同期、上期和預算差額及占比進行對比，方便用戶能夠快速查看與同期、上期的對比差異情況，快速捕捉到異常數據，為業務流程、市場分析提供有力的數據支撐。
 
應用場景三：產成品消耗原材料量價差
場景分析：分析產成品整體消耗原材料的單耗、單價與單位成本，并與計劃數形成對比，找出差異，為企業的業務調整提供數據支撐。
 
應用場景四：車間發生費用統計分析
場景分析：車間發生費用，主要包括：工資性費用、動力費、車間制造費用，按照車間、月份進行呈現，對當期、上期、同期產生的費用情況一目了然，為財務人員提供了一個更加精準的數據展現。
 
通過對生產、成本進行多維分析，對比歷年數據走向，洞察生產、成本變動趨勢，為生產計劃制定提供可靠依據。

五、關鍵應用價值
分析云大數據解決方案，幫助天藥股份數字化升級，以財務數據分析為著重點，構建一體化數據分析平臺，優化成本核算流程，用數據服務企業經營，為企業科學決策提供有力的數據支撐。
數據整合：建立Excel數據填報，U8多賬套數據抽取機制，充分利用了分析云的數據整合優勢，對跨模塊、跨賬套、跨會計期間的數據實現統一、及時、動態利用；
復雜報表：實現復雜報表建模，將復雜的業務邏輯集于系統邏輯中，報表多粒度分析，業務人員不必再進行重復的、枯燥的、復雜的數據報表計算；
省時省力：系統替代90%人工數據整合工作，原來10個人完成1張報表需要1-2周的時間，現在只要定期上報Excel，直接刷新報表即可出結果，10min就搞定，大大提高了數據的準確性和及時性，優化了成本流程，提高了成本核算管理效率；
可視化展現：可視化實現了及時、準確、形象、直觀的豐富展現，實現綜合分析，提高管理層風險把控能力，為企業經營決策提供了科學依據；
成本節約：分析云平臺預置的U8分析模型，從根本上節約了實施成本。

小結
數鑰分析云，為企業提供一站式大數據分析解決方案，致力于企業數據的聚合、分析與業務驅動，協助天津天藥股份有限公司推進企業信息平臺的數字化轉型升級，全面提高企業運營能力，助力企業把控成本，降本增效！