味全與FONE合作優化全面預算管理體系

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客戶介紹

味全是國內乳制品行業的領軍企業之一。隨著味全日益壯大，銷量與日俱增，新產品層出不窮。2018年，味全總收入突破40億，旗下擁有乳酸菌、果汁、優酪乳、牛奶、咖啡等多種商品，數百個品類。

項目背景

產品難貯存需冷藏的性質決定了味全“以銷定產零庫存”的經營模式，同時也限定了全程冷鏈的運輸要求。

這樣超大型數據量和復雜的成本預算，使味全的預算編制團隊已擴至130人。因為缺少可以滿足業財聯動的體系，當某一SKU銷售業績預算發生變動，則各區域、各營銷單位的預算人員均需要根據該SKU要求重新試算拆分、重新調整相應的費用預算。同時，復雜的生產成本計算和分攤，令企業無法及時出具損益表，影響預算編制效率。年度預算編制周期長，需要2-3個月；業務變化快，預算數據無法迭代更新，難以與實績進行對比；沒有完善的預算體系，預算編制無法有效對接戰略目標，變成純財務預算；競爭激烈，市場營銷、返利開支巨大，難以實時掌握。

因此，味全需要全面優化預算管理體系，將管理層的指標層層分解到每個部門，甚至SKU。并提供及時，多維度，多視角的預算分析，為管理層決策提供數據支持。經過多番對比，最終味全與FONE走到了一起。

解決方案

FONE為味全設計了一套靈活、可配置的產銷平衡表，實現系統內預算“以銷定產”，平衡銷售單位和工廠之間的關系。這套產銷平衡表可以由預算人員靈活配置，自主調整，不需要依賴IT人員，提升了預算編制的效率。

其次，以作業成本法為基礎，重新調整和優化了成本的顆粒度，通過系統編制好的邏輯算法可以自動算出結果。將人工成本與期間費用精化到SKU級別。